Equity Savings Plan adalah investasi yang memungkinkan investor untuk berinvestasi di pasar saham melalui saham perusahaan. Jika tunduk pada aturan plafon yang berbeda tergantung pada bentuknya, ia mendapat manfaat dari sistem pajak yang menarik bagi penabung.
- Pembukaan PEA
- Plafon PEA
- Bagaimana PEA bekerja
- Perpajakan PEA
- Penutupan PEA
- PEA-PME
- PEA Youth
Plan d'Epargne en Action (PEA) adalah investasi yang memungkinkan pembuatan portofolio saham di perusahaan-perusahaan Eropa. Dibuat pada tahun 1992 untuk mengembangkan kepemilikan saham populer, PEA menikmati perpajakan yang menarik. Ini terdiri dari rekening sekuritas di mana dimungkinkan untuk berinvestasi dalam berbagai sekuritas dan rekening tunai , di mana transaksi (pembelian dan penjualan saham, pembayaran, penarikan) lewat. Ada dua jenis PEA: PEA bank dan PEA asuransi . PEA perbankan diambil dengan bank, sedangkan PEA asuransi dibuka dengan perusahaan asuransi. Operasi mereka sangat mirip, meski ada beberapa perbedaan, khususnya terkait perpajakan.Perhatikan bahwa sejak 2014, ada jenis PEA ketiga: PEA-PME . Hal ini memungkinkan untuk berinvestasi di perusahaan yang tidak terdaftar, dalam bentuk saham di UKM (Usaha Kecil dan Menengah) atau ETI (Usaha Menengah) atau dengan berlangganan langsung ke modal. Kondisinya direvisi dengan undang-undang Pacte baru-baru ini. Undang-undang ini juga memperkenalkan pembuatan PEA Jeunes dalam waktu dekat .
Pembukaan PEA
Siapa pun yang berusia penuh dan wajib pajak di Prancis dapat membuka PEA. Hanya satu PEA yang dapat berlangganan per orang, dalam batas dua paket per rumah tangga pajak. Perhatikan bahwa dimungkinkan untuk menggabungkan PEA-PME dengan PEA bank atau PEA asuransi. Tanggal pembukaan PEA sesuai dengan tanggal pembayaran pertama dilakukan.
Plafon PEA
Jumlah total pembayaran yang dilakukan ke bank PEA atau PEA asuransi tidak boleh melebihi 150.000 euro . Plafon ini ditetapkan sebesar 132.000 euro hingga 2014. Mengenai PEA-PME, dimungkinkan untuk melakukan pembayaran hingga 75.000 euro. PEA-PME menjadi kumulatif dengan dua bentuk PEA lainnya, dimungkinkan untuk membayar hingga 225.000 euro untuk paket ini.
Bagaimana PEA bekerja
Berkenaan dengan bank dan UKM PEA, pembayaran yang dilakukan masuk ke rekening tunai. Jumlah tersebut kemudian digunakan untuk memperoleh sekuritas yang kemudian dimasukkan ke dalam rekening sekuritas. Untuk asuransi PEA, kontrak kapitalisasi yang berfungsi sebagai amplop holding .
Dimungkinkan untuk berinvestasi dalam saham, sertifikat investasi, saham SARL, serta saham usaha investasi kolektif . Investasi ini harus dilakukan dalam bentuk uang tunai, yaitu tunai, cek atau transfer. Ritme pembayaran gratis dan tidak ada persyaratan minimum saat pembukaan. Pengoperasian ketiga jenis PEA ini hampir sama. Perbedaan tersebut terutama berkaitan dengan perpajakan dan penarikan serta penebusan sebagian.
Perpajakan PEA
Selama penabung tidak menarik diri dari PEA-nya, sekuritas yang dimilikinya tidak dikenakan pajak apa pun.. Keuntungan ini pasti diperoleh setelah 5 tahun penahanan. Dengan kata lain, jika Anda keluar dari program setelah 5 tahun, penghasilan Anda yang masih harus dibayar tidak akan dikenakan pajak penghasilan. Pajak pendapatan PEA kemudian bergantung pada tanggal penarikan. Jika Anda melakukan penarikan sebelum tahun ke-5, sebelum 1 Januari 2019, keuntungan bersih Anda (selisih antara nilai aset bersih PEA pada tanggal penarikan dan jumlah pembayaran yang dilakukan sejak pembukaan PEA) akan dikenakan pajak hingga 22,5% untuk penarikan sebelum dua tahun dan 19% untuk penarikan antara dua dan lima tahun. Jika Anda melakukan penarikan ini setelah 1 Januari 2019, keuntungan bersih Anda akan dikenakan pajak sebesar 12,8%.Namun, ada kemungkinan pengecualian jika pemegang rencana meninggal dunia atau jika jumlahnya dialokasikan untuk membiayai pendirian bisnis.
Penutupan PEA
Setiap penebusan yang dilakukan sebelum 8 tahun PEA secara otomatis menghasilkan penutupan dan penjualan aset yang dimiliki , kecuali jika jumlahnya digunakan untuk membiayai pendirian bisnis. Jika penarikan dilakukan setelah ulang tahun ke 8 dari rencana dana, itu ditutup. Alasan lain dapat menyebabkan penghentian PEA, seperti kematian pemegang dan ketidakpatuhan terhadap salah satu kondisi pengoperasian rencana.
Setelah 8 tahun memegang PEA-nya, penabung dapat memilih keluar dari anuitas seumur hidup . Ini bersifat segera dan sepenuhnya bebas pajak (selain dari kontribusi jaminan sosial). Perhatikan bahwa mentransfer PEA dari satu bank ke bank lain tidak mengakibatkan penutupannya.
PEA-PME
Sejak 2014, penabung telah dapat membuka rencana tabungan saham kedua yang dimaksudkan untuk membiayai usaha kecil dan menengah: PEA-PME. Plafonnya adalah € 225.000 berkat hukum Pacte. Efek-efek berikut secara khusus dapat muncul pada rencana tabungan ini:
- Saham, sertifikat investasi, saham SARL, ETI dan PME
- Saham dalam investasi kolektif, asalkan mereka lebih dari 75% diinvestasikan di UKM
- Efek ekuitas dan obligasi dengan suku bunga tetap
- Minibons
- Obligasi dapat ditebus dengan saham
Dalam hal perpajakan, PEA-PME tunduk pada aturan yang sama seperti PEA mana pun. Perpajakan tergantung pada tanggal penarikan.
Youth PEA
Berkat undang-undang Pacte, Youth PEA akan dibuat untuk kaum muda, berusia 18 hingga 25 tahun, dan masih melekat pada rumah tangga pajak orang tua mereka. Hingga saat ini, seorang anak muda yang terikat dengan rumah tangga pajak orang tuanya tidak dapat membuka PEA atas namanya. Konkretnya, pembayaran akan dibatasi pada 20.000 euro. PEA Pemuda harus menawarkan keuntungan yang sama dengan PEA klasik. Jumlah tersebut kemudian akan dibebankan ke PEA maksimum yang diizinkan untuk orang tua.