CONTOH DI SUMBER. Laporan laba rugi yang diselesaikan musim semi lalu dapat menyebabkan kenaikan tarif pemotongan pajak Anda, kadang-kadang pada awal Agustus.
- Perhitungan
- Tingkat netral
- Simulasi
- Tarif baru
- Ubah tarif Anda
- Pengangguran
- Pensiun
- Pemberi kerja individu
- Pendapatan properti
- Kredit pajak
- Pengembalian dana
Pajak atau pengurangan pada sumbernya adalah metode pengumpulan pajak yang memungkinkannya dibayarkan pada saat yang sama dengan pendapatan yang dikumpulkan. Jelas, jika Anda adalah seorang karyawan, itu dikumpulkan oleh majikan Anda, dan Anda diberitahu di slip gaji Anda. Jika Anda pensiun, dana pensiun Anda akan mengurus penarikannya. Sebagai bagian dari pemotongan pajak, beberapa jenis pendapatan (tanah, wiraswasta, dll.) Dikenakan uang muka, diambil langsung oleh otoritas pajak dari rekening bank Anda. Deklarasi pendapatan tetap wajib. Ini memungkinkan Anda memberi tahu otoritas pajak tentang pendapatan yang Anda terima tahun lalu, dan jika perlu menyesuaikan tarif mereka. Sebagai pengingat, rumah tangga pajak memiliki kemungkinan untuk memodulasi sendiri tarif pemotongan pajak mereka, bahkan sebelum periode deklarasi (baca di bawah). Dengan demikian, pemotongan pajak memungkinkan Anda untuk beradaptasi dengan situasi Anda, terutama di saat krisis seperti yang saat ini kami alami dengan virus Covid-19. Temukan di artikel kami semua informasi tentang cara kerja pemotongan pajak.
Bagaimana kalkulasi tarif pajak pada sumbernya?
Untuk menentukan tarif pemotongan pajak Anda, otoritas pajak memperhitungkan semua pendapatan yang Anda terima (gaji, pendapatan dari aset, keuntungan modal, dll.). Ingatlah bahwa meskipun pajak sama dengan penghasilan Anda, tarifnya belum tentu. Ketika dipersonalisasi, itu dihitung berdasarkan pendapatan yang Anda sebutkan dalam pengembalian pajak terakhir Anda dan sesuai dengan situasi keluarga Anda (jumlah orang yang menjadi tanggungan Anda, misalnya).
Inilah alasan mengapa tarif Anda mungkin berubah pada September 2019 dan akan berubah lagi pada September 2020. Tarif yang diterapkan antara Januari 2019 dan Agustus 2019 didasarkan pada pendapatan untuk tahun 2017 , hanya informasi yang tersedia untuk otoritas pajak. Berkat pengembalian pajak penghasilan yang Anda buat pada musim semi 2019, otoritas pajak dapat mengaturnya pada bulan September .
Bagaimana jumlah pemotongan pajak dihitung?
Sebelumnya, pendapatan kena pajak bersih harus ditentukan , yang sesuai dengan remunerasi bersih yang ditambahkan kontribusi sosial yang tidak dapat dikurangkan (CSG dan CRDS). Jika Anda seorang karyawan, Anda dapat membacanya di slip gaji terakhir Anda. Tarif pemotongan pajak - dihitung berdasarkan semua pendapatan Anda - diterapkan. Sebagai pengingat, Anda dapat memeriksanya dengan membuka situs impots.gouv.fr di ruang pribadi Anda atau dengan melihat slip gaji Anda jika Anda adalah seorang karyawan.
Berapakah tingkat netralnya?
Apakah Anda seorang karyawan dan Anda tidak ingin majikan Anda diberitahu tentang tarif pemotongan pajak Anda? Dalam hal ini, Anda dapat memilih tarif netral atau tarif tidak dipersonalisasi. Tarif ini hanya memperhitungkan gaji Anda dan bukan situasi keluarga Anda. "Opsi ini menarik hanya jika Anda menerima pendapatan yang signifikan di samping gaji Anda," tegas administrasi pajak di situsnya.
Ingatlah bahwa dalam banyak kasus, tarif non-personal lebih tinggi dari yang seharusnya diterapkan jika memperhitungkan situasi keluarga Anda. " Jika tidak, Anda harus membayar setiap bulan kepada administrasi sejumlah yang sesuai dengan perbedaan antara pungutan yang dihitung dengan tarif pribadi Anda dan yang dihitung oleh majikan Anda ", otoritas pajak memperingatkan. Berikut besaran tarif netral yang berlaku sejak 1 Januari 2020:
Basis penarikan bulanan | Tarif netral diterapkan |
|---|---|
Kurang dari atau sama dengan 1.418 euro | 0% |
Dari 1.418 euro hingga 1.472 euro | 0,5% |
Dari 1.472 euro hingga 1.567 euro | 1,3% |
Dari 1.567 euro menjadi 1.673 euro | 2,1% |
Dari 1.673 euro menjadi 1.787 euro | 2,9% |
Dari 1.787 euro menjadi 1.883 euro | 3,5% |
Dari 1.883 euro menjadi 2.008 euro | 4,1% |
Dari 2.008 euro menjadi 2.376 euro | 5,3% |
Dari 2.376 euro menjadi 2.720 euro | 7,5% |
Dari 2.720 euro hingga 3.098 euro | 9,9% |
Dari 3.098 euro menjadi 3.487 euro | 11,9% |
Dari 3.487 euro menjadi 4.069 euro | 13,8% |
Dari 4.069 euro menjadi 4.878 euro | 15,8% |
Dari 4.878 euro menjadi 6.104 euro | 17,9% |
Dari 6.104 euro menjadi 7.625 euro | 20% |
Dari 7.625 euro menjadi 10.583 euro | 24% |
Dari 10.583 euro menjadi 14.333 euro | 28% |
Dari 14.333 euro menjadi 22.500 euro | 33% |
Dari 22.500 euro menjadi 48.196 euro | 38% |
Dari € 48.196 | 43% |
Bisakah kita mensimulasikan pemotongan pajaknya?
Dimungkinkan untuk menyimulasikan pemotongan pajak, menggunakan alat di situs web pajak, di sini . Anda harus menyebutkan jumlah penghasilan kena pajak bulanan Anda serta tarif pemotongan pajak Anda. Anda kemudian akan mendapatkan jumlah bulanan dari pemotongan pajak dalam euro.
Siapa yang dapat menerapkan tarif pemotongan pajak baru? Kapan?
Anda mungkin telah diberitahu tentang ini di akhir prosedur deklarasi online pada musim semi: tarif Anda berubah pada bulan Agustus. Jika ini masalahnya, itu hasil dari perubahan pendapatan Anda, yang telah Anda nyatakan. Katakanlah Anda berganti pekerjaan pada tahun lalu dan itu mengakibatkan kenaikan gaji Anda. Secara mekanis, Anda memiliki apriori yang dideklarasikan lebih dari tahun lalu. Akibatnya, tarif pemotongan pajak Anda juga akan direvisi naik.
Tarif baru ini, jika dikonfirmasi, akan diterapkan pada September 2020 , setelah otoritas pajak memverifikasi informasi yang Anda kirimkan kepada mereka. Perlu diingat bahwa terkadang ini dapat diterapkan paling cepat Agustus 2020: lihat slip gaji Anda tanpa penundaan lebih lanjut untuk mengetahuinya. Untuk mengetahui tarif Anda saat ini, buka ruang pribadi Anda di impots.gouv.fr, lalu "Kelola pemotongan pajak saya". Anda memiliki kemungkinan untuk mengetahui riwayat tarif Anda, dengan mengklik "Konsultasikan riwayat semua penarikan saya".
Sebenarnya tidak mengherankan, karena mekanisme ini sudah diterapkan tahun lalu. Untuk menghindari kejutan yang tidak menyenangkan, oleh karena itu sangat disarankan untuk memberi tahu otoritas pajak tentang perubahan sekecil apapun. Ingatlah bahwa jika terjadi perubahan pendapatan, Anda harus dapat memperkirakan semua pendapatan yang diterima sepanjang tahun, suatu latihan yang mungkin terbukti lebih sulit untuk beberapa rumah tangga dengan pendapatan tidak tetap.
Bagaimana cara mengubah tarif pajak di sumber?
Akibat langsung dari krisis kesehatan akibat virus corona, banyak masyarakat Prancis yang mengalami penurunan pendapatan . Jika Anda dalam kasus ini, karyawan atau wiraswasta, ketahuilah bahwa Anda dapat memberi tahu otoritas pajak, untuk menyesuaikan tarif Anda sepanjang tahun . Buka ruang pribadi Anda di situs impots.gouv.fr, yang dilengkapi dengan pengenal pajak dan kata sandi Anda. Klik "Kelola pemotongan pajak saya", lalu klik " Perbarui setelah pendapatan Anda naik atau turun ".
Pertama, jika Anda menyesuaikan tarif Anda, Anda perlu menentukan situasi keluarga Anda (anak-anak atau tanggungan, dll.). Seperti yang disebutkan sebelumnya, Anda harus menyebutkan perkiraan pendapatan Anda untuk seluruh tahun 2020 . Hati-hati, perlu diingat bahwa agar perubahan tarif efektif, harus ada perbedaan pendapatan 10%. Apakah Anda wiraswasta dan membayar pajak dengan mencicil? Perhatikan bahwa, seperti wajib pajak lainnya, Anda dapat mengubah setoran dan tarif pajak Anda di sumbernya. " Intervensi apa pun sebelum tanggal 22 bulan itu akan diperhitungkan untuk bulan berikutnya ", kita dapat membaca di halaman yang didedikasikan untuk perusahaan di situs pajak.Anda memiliki kemungkinan untuk meminta potongan pajak, menggunakan formulir khusus, tersedia di sini .
Apakah kita dikenakan pemotongan pajak atas pengangguran?
Iya. Pemotongan pajak tidak berhenti ketika Anda kehilangan, berhenti atau berhenti melakukan aktivitas profesional. Bagaimana pajak dipungut? "Secara konkret (...) Anda membayar pajak penghasilan Anda sejak tunjangan Anda diterima", jelas seorang di halaman khusus Pôle Employi. "Di ruang pribadi Anda, di bagian" File pencari kerja saya ", klik ikon" Tunjangan saya ", lalu" Pembayaran dan kelebihan pembayaran ". Di" Debit langsung saya ke sumber ", Anda dapat berkonsultasi dengan informasi yang dikirimkan oleh DJPI (Direktorat Jenderal Keuangan Umum), yaitu: sifat tarif, tarif dan tanggal berlakunya".
Pôle Employi tidak bertanggung jawab untuk menghitung tarif Anda. Jika terjadi peningkatan pendapatan yang kuat, disarankan untuk melaporkan perubahan ini kepada otoritas pajak.
Pengurangan apa pada sumbernya saat pensiun?
Saat Anda pensiun, dan jika Anda kena pajak, Anda akan dikenakan pemotongan pajak. Itu dilakukan langsung oleh dana pensiun Anda. Seperti aset, Anda memiliki opsi untuk menyesuaikan jumlah pemotongan pajak Anda dengan melaporkan perubahan kepada otoritas pajak. Setiap tahun di musim semi, Anda terus menyelesaikan pengembalian pajak Anda. Yang terakhir inilah yang memungkinkan, jika perlu, untuk menyesuaikan tarif Anda.
Saya mempekerjakan seorang pengasuh, bagaimana pemotongan pajak berlaku untuk pemberi kerja perorangan?
Sejak 1 Januari 2020, pemberi kerja perorangan akan dikenakan pemotongan pajak. Seperti yang ditentukan situs web Urssaf, Anda "tidak memiliki langkah tambahan yang harus diambil". "Sebagai majikan, Anda menyatakan, seperti biasa, remunerasi karyawan Anda" , salah satu menjelaskan. "Cesu akan menghitung jumlah pemotongan pajak berdasarkan tarif yang dikirimkan oleh otoritas pajak untuk karyawan Anda".
Jika Anda telah memilih layanan Cesu +, sebagai perusahaan Anda akan dipotong dari "jumlah gaji bersih di rekening bank Anda". Cesu-lah yang akan membayar gaji karyawan Anda setelah dikurangi pajak dan akan membayar pajak pemotongan di sumbernya kepada otoritas pajak. Jika Anda belum memilih layanan Cesu +, maka Anda akan membayar kompensasi setelah pajak. Cesu akan mengurus penagihan jumlah pajak yang harus dibayar dari rekening bank Anda. Bagaimana jika karyawan Anda tidak kena pajak? Dalam hal ini, jumlah yang harus dibayarkan tidak akan berubah. Laporan bulanan dan slip gaji akan menentukan jumlah dan, jika berlaku, tingkat pengurangan pada sumber nol.
Bagaimana cara kerja pemotongan pajak dengan pendapatan properti?
Wajib pajak dengan pendapatan dari properti harus membayar pajak dalam bentuk simpanan yang dihitung oleh otoritas pajak. Mereka ditarik setiap bulan atau setiap tiga bulan. Otoritas pajak menetapkan bahwa jika terjadi variasi pendapatan yang kuat, uang muka ini juga dapat diperbarui sepanjang tahun atas permintaan wajib pajak. Seluruh prosedur dilakukan di situs web pajak, impots.gouv.fr, di bagian "Kelola simpanan Anda".
Apa perubahan pemotongan pajak dalam pengumpulan kredit pajak?
Kredit pajak dan pengurangan pajak tertentu, yang dianggap berulang seperti pekerjaan rumahan, menimbulkan pembayaran deposit sebesar 60% pada bulan Januari dengan pemotongan pajak. Sisa deposit akan dibayarkan pada musim panas 2020. Beberapa fitur baru akan muncul di tahun 2020. Bercy akan segera mengizinkan percobaan untuk membuat kredit pajak "kontemporer" mulai 1 Juli 2020 . Pemerintah ingin agar manfaat pajak dapat terpengaruh setiap bulan, secara "real time", bergantung pada pendapatan pembayar pajak.
Siapa yang mendapatkan keuntungan dari pengembalian pemotongan pajak?
Dalam beberapa kasus, pembayar pajak mungkin memenuhi syarat untuk pengembalian dana. Yang terakhir melakukan intervensi di musim panas, melalui transfer dari Direktorat Jenderal Keuangan Publik, setelah otoritas pajak dapat berkonsultasi dan menganalisis laporan laba rugi yang dibuat di musim semi. Situasi apa yang dapat menyebabkan pengembalian dana? Ada dua:
- Pajak pemotongan Anda lebih besar dari jumlah sebenarnya dari pajak penghasilan Anda. Misalnya, Anda mungkin belum mengumumkan perubahan pendapatan selama tahun pajak.
- Anda menerima sisa setoran kredit pajak Anda yang diterima Januari lalu.
Pada 2020, penggantian dijadwalkan pada 21 Juli 24 Juli atau 7 Agustus . Sebagai indikasi, Anda harus mengenali pengalihan tersebut melalui kata-kata “PENDAPATAN PAJAK REMB” yang berasal dari “DGFIP KEUANGAN PUBLIK”. Jika Anda gagal memberikan rincian bank Anda, pengembalian dana akan dilakukan dengan cek.